最高人民法院


最高人民法院关于印发《中国法院知识产权司法保护状况（2010年）》的通知

法〔2011〕154号


各省、自治区、直辖市高级人民法院，解放军军事法院，新疆维吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院：

　　为积极开展好2011年全国知识产权宣传周的活动，深入贯彻国家知识产权战略，进一步加大知识产权司法保护宣传的力度，充分展示人民法院知识产权司法保护工作的成就，努力营造有利于人民法院知识产权司法保护事业健康发展的良好氛围，我院决定发布《中国法院知识产权司法保护状况（2010年）》。

　　《中国法院知识产权司法保护状况（2010年）》全面回顾总结了人民法院2010年的知识产权司法保护工作，充分展示了我国知识产权司法保护所取得的成就，彰显了我国对知识产权进行保护的决心和信心。全国各级人民法院要以此为契机，进一步提高对加强知识产权审判工作重要性和紧迫性的认识，切实发挥司法保护知识产权的主导作用，开拓创新,扎实工作，为不断开创知识产权司法保护工作新局面而努力。

　　特此通知。









二○一一年四月十二日







中国法院知识产权司法保护状况（2010年）



前 言



　　2010年，人民法院在党的坚强领导和人大有力监督下，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，严格履行宪法和法律赋予的知识产权审判职责，大力推进社会矛盾化解、社会管理创新、公正廉洁执法三项重点工作，积极主动服务大局，深入贯彻实施国家知识产权战略，充分发挥司法保护知识产权的主导作用，不断加强知识产权司法保护，较好地完成了各项知识产权审判任务，为加快经济发展方式转变、建设创新型国家和全面建设小康社会提供了有力的知识产权司法保障。

　　2010年，中国法院知识产权审判事业又迈上了一个新台阶。



一、依法履行宪法和法律职责，

知识产权案件审判工作有新进展

　　

　　2010年，人民法院严格依法履行知识产权审判职责，始终坚持以执法办案为第一要务，重视研究知识产权案件呈现的新特点，突出审判重心，创新审判方式，加强监督指导，集中精力审理案件，不断提高知识产权案件审判水平，公正高效审理好各类知识产权案件，司法保护知识产权的主导作用得到进一步发挥。

　　一年来，人民法院审理的案件覆盖所有的知识产权法律领域，民事审判、行政审判及刑事审判的职能得到全面发挥。知识产权案件总体呈现出以下特点：案件数量不断增多，新类型案件不断增多，重大复杂疑难案件不断增多，涉外案件不断增多，案件审理难度不断加大，社会关注度不断提高等。

　　知识产权民事审判在知识产权司法保护中的主渠道作用继续发挥。2010年，人民法院以贯彻实施侵权责任法、新修订的专利法及其司法解释、新修订的著作权法、反垄断法等法律为契机，围绕促进自主创新能力和核心竞争力的提高，加强专利保护；围绕促进自主品牌的形成和品牌经济的发展，加强商标权益保护；围绕促进新商业模式的发展和文化创意产业的繁荣，加强著作权的保护；围绕完善市场结构和维护公平竞争，加强竞争案件的审判；围绕营造良好的贸易和投资环境，加强平等保护。人民法院受理的知识产权民事案件继续迅猛增长，司法解决知识产权纠纷的主渠道作用更加明显。全国地方法院共新收和审结知识产权民事一审案件42931件和41718 件，比上年增长40.18%和36.74%，新收一审案件诉讼标的总金额达到794801.33万元。其中，新收专利案件5785件，比上年增长30.82%；商标案件8460 件，比上年增长22.50%；著作权案件24719件，比上年增长61.54%；技术合同案件670件，比上年下降10.31%；竞争案件1131件（其中垄断民事一审案件33件），比上年下降11.78% ；其他知识产权案件1966件，比上年增长14.17%。全年共审结涉外知识产权民事一审案件 1369 件，比上年增长0.59%；审结涉港澳台知识产权民事一审案件278 件，同比上年下降21.25%；审结垄断民事一审案件23件。全年共新收和审结知识产权民事二审案件6522 件和6481件，分别比上年增长22.13%和18.01%；再审案件111件和109件，分别比上年增长11%和1.87%。最高人民法院新收和审结知识产权民事案件313件和317件，其中新收申请再审案件198件，审结206件（含旧存），切实维护了全国知识产权司法的统一。

　　知识产权民事案件的审判质量和效率不断提高。全国地方法院知识产权民事案件一审结案率从2009年的85.04%上升到2010年的86.39%；上诉率从2009年的48.82%上升到2010年的49.65%；再审率从2009年的0.33%下降到2010年的0.27%；上诉案件改判发回重审率从2009年的6.00%下降到2010年的4.57%。全国地方法院知识产权一审民事案件审限内结案率由2009年的97.38% 上升到2010年的97.93%。

　　有效发挥诉前临时措施保护知识产权的独特作用。2010年，人民法院准确把握诉前停止侵权和诉前财产保全的适用条件，依法稳妥地裁定采取措施。全国地方法院依法慎重受理与知识产权有关的诉前临时禁令申请案件，共计55件，裁定支持率89.74%；受理诉前证据保全申请案件294件，裁定支持率97.46%。注意依法积极采取证据保全措施，切实减轻当事人的举证负担。受理诉前财产保全申请案件126件，裁定支持率97.41%。如福建省福州市中级人民法院在涉台知识产权审判中慎用诉前禁令等措施，帮助台湾企业实现“软着陆”，做到“不影响生产、不影响形象、不影响稳定”，产生了良好的社会效果。

　　人民法院审理的不少案件，不仅涉及错综复杂的具体法律适用问题，还涉及到相关经济、社会和文化领域的价值判断和司法导向问题。这些案件较为典型地反映了当前知识产权案件影响力大、审理难度大、法律适用争议大、社会关注度高等特点。如伊莱利利公司诉江苏豪森药业股份有限公司侵犯发明专利权纠纷案、王群诉上海世博会法国馆侵犯发明专利权纠纷案、程润昌诉龚举东等侵犯实用新型专利权纠纷案、陈建诉富顺万普印务有限公司著作权纠纷案、微软公司诉大众保险股份有限公司侵犯著作财产权纠纷案、（法国）拉科斯特股份有限公司诉（新加坡）鳄鱼国际机构私人有限公司等侵犯商标专用权纠纷案、中国天府可乐集团公司（重庆）诉重庆百事天府饮料有限公司等侵犯技术秘密纠纷案、北京百度网讯科技有限公司诉中国联合网络通信有限公司青岛市分公司等不正当竞争纠纷案、林金山诉福建省农业科学院果树所等植物新品种权属纠纷、华润矽威科技公司诉南京源之峰科技公司侵犯集成电路布图设计专有权纠纷案等。

　　知识产权行政审判支持和监督依法行政的功能得到进一步强化。2010年，知识产权行政一审收结案数大幅上升，主要集中在商标行政案件。全国地方法院新收一审知识产权行政案件2590件，同比上升25%；审结2391件，同比上升21.31%。其中，新收专利案件551件，同比下降17.51%；商标案件2026件，同比上升47.23%；著作权案件2件，同比下降 50%；其他案件11件。最高人民法院新收和审结知识产权行政案件60件和56件。商标行政案件上升的主要原因是申请商标评审委员会评审案件大幅上升、评审案件起诉率升高以及商标评审委员会集中清理积压案件等。在审结的案件中，维持1776件，占74.28%；撤销330件，占13.80%；撤诉162件，占6.78%；驳回诉讼请求87件，占3.64%；驳回起诉30件；移送4件，以其他方式结案1件。

　　一审涉外、涉港澳台知识产权行政案件大幅上升，共计1004件，占知识产权行政一审结案的41.99%。其中，审结涉外知识产权行政一审案件815件，涉港案件98件，涉澳案件11件，涉台案件80件。

　　二审知识产权行政案件数量增幅较大。全国法院新收知识产权行政二审案件394件，审结240件，其中维持原裁判206件，改判20件，发回重审1件，撤诉9件，驳回4件。产生较大社会影响的案件有日本本田技研株式会社与国家知识产权局专利复审委员会、石家庄双环汽车股份有限公司等外观设计专利权无效行政纠纷案、山西杏花村汾酒厂股份有限公司与国家工商行政管理总局商标评审委员会、第三人安徽杏花村集团有限公司“杏花村”商标异议复审行政纠纷案等。

　　知识产权刑事审判惩治和震慑犯罪的功能得到进一步发挥。2010年，一审知识产权刑事案件增幅较大，全国法院新收一审案件3992件，同比上升9.58%。其中侵犯知识产权罪1294件（假冒注册商标等侵犯注册商标案件1153件），同比上升26.99%；生产、销售伪劣商品罪案件中涉及侵犯知识产权的596件，同比下降6.73%；非法经营罪案件中涉及侵犯知识产权的2078件，同比上升6.62%；其他案件24件。

　　全国法院共审结涉及知识产权侵权的一审刑事案件 3942 件，同比上升7.7%；判决发生法律效力6001人，其中有罪判决6000人。在审结案件中，以侵犯知识产权犯罪判决的案件1254件，生效判决人数1966人，同比分别上升24.53%和22.49%；以生产、销售伪劣商品犯罪（涉及侵犯知识产权）判处案件609件，生效判决人数926人；以非法经营罪（涉及侵犯知识产权）判处的案件2054件，生效判决人数3068人；以其他犯罪判处的涉及侵犯知识产权的案件25件，生效判决人数41人。在以侵犯知识产权犯罪判决的案件中，以假冒注册商标罪判决的案件585件，生效判决人数1028人；以销售假冒注册商标的商品罪判决的案件345件，生效判决人数459人；以非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪判决的案件182件，生效判决人数253人；以假冒专利罪判决的案件2件，生效判决人数3人；以侵犯著作权罪判决的案件85件，生效判决人数142人；以销售侵权复制品罪判决的案件5件，生效判决人数10人；以侵犯商业秘密罪判决的案件50件，生效判决人数71人。其中刘兆龙假冒注册商标罪等案件引起社会的普遍关注。

　　强化案件调解，注重矛盾化解。人民法院认真执行最高人民法院下发的《关于进一步贯彻“调解优先、调判结合”工作原则的若干意见》。在案件审理中，坚持合法自愿原则，对依照法律可以调解、根据案情能够调解、调解处理效果更好的案件，首先选择调解方式解决纠纷。注重规范调解工作，正确处理调判关系，对不宜调解以及调解不成的，及时依法作出裁判。坚持在拓展调解领域、规范司法调解程序、注重调解质量和提高调解效率上下功夫。

　　2010年，人民法院知识产权诉讼调解工作朝制度化、规范化、理性化方向发展，诉讼调解工作上了一个新的水平。全国知识产权民事一审案件平均调解撤诉率达到66.76%，同比上升5.68个百分点。最高人民法院成功调撤知识产权疑难案件24起。如法国拜尔农科股份公司诉安徽华星化工股份有限公司涉外专利侵权案、西安强生公司与上海强生公司商标侵权纠纷案等，这些案件的成功调解不仅使当事人满意，而且在社会上产生了非常好的反响。上海、天津等地高级人民法院出台了进一步加强知识产权民事纠纷调解的指导性意见。广东、河北、四川、河南、广西、贵州等地省高级人民法院以及北京市第二中级人民法院、福建省福州市中级人民法院等不断探索和总结出了一整套规范化的调解方法。

　　以公开促公正，以公正赢公信。人民法院坚持“阳光司法”，通过公开确保公正。进一步明确立案、庭审、执行、听证、文书、审务六个方面必须公开的内容、程序和方法，创造性地通过新闻发布会制度、法院开放日活动、网络直播等多种方式提高知识产权审判的透明度，促进了知识产权审判的公正，规范了知识产权司法自由裁量权的行使，赢得了知识产权司法的公信力，真正做到“阳光司法”。最高人民法院在“12·4”公众开放日首次选定旁听知识产权案件庭审。湖南省法院系统建立人大代表旁听庭审和庭审网络直播长效机制，定期邀请人大代表旁听知识产权案件庭审。辽宁省法院系统普遍配备了信息化、智能化程度较高的知识产权审判法庭，将庭审互联网直播进行常态化管理。福建、云南等地高级人民法院以及福州、昆明等地中级人民法院通过网络直播让更广泛的民众能够及时了解知识产权案件的庭审情况。

　　推出知识产权保护白皮书制度，全面展示人民法院知识产权司法审判工作。2010年4月，最高人民法院首度发布《中国法院知识产权司法保护状况（2009年）》白皮书（中英文），在对改革开放30年以来的知识产权司法保护工作进行简要介绍的同时，全面回顾总结了人民法院2009年的知识产权司法保护工作，充分展示了中国法院知识产权司法保护所取得的成就，彰显了中国对知识产权进行保护的决心和信心。这是最高人民法院首次以白皮书的形式向国内外全面公开介绍人民法院知识产权司法保护状况，是人民法院进一步贯彻落实国家知识产权战略和加强知识产权司法保护工作的重要举措。天津、重庆、山东、广西、四川、甘肃、河北等地高级人民法院发布2009年度知识产权保护白皮书，江苏省高级人民法院发布2009年度知识产权司法保护蓝皮书，这些白皮书（蓝皮书）的公布对当地的知识产权审判情况进行了全面系统的介绍，让全社会了解知识产权审判，接受社会的检验和监督，确保知识产权司法的公平正义。

　　最高人民法院在继续办好“中国知识产权裁判文书网”的同时， “知识产权司法保护子网站” 在最高人民法院官方网站上正式开通，这两个网站成为人民法院司法保护知识产权成果的权威信息发布平台。通过这两个网站，社会公众可以及时了解和掌握人民法院知识产权司法保护的动态和信息。截至2010年底，已经有41696份生效知识产权裁判文书通过“中国知识产权裁判文书网”公开。各地法院继续通过地方法院网及时公开各类知识产权审判工作信息。

　　

二、关注经济社会发展的知识产权司法需求，

贯彻实施国家知识产权战略有新突破



　　2010年，人民法院始终坚持能动司法理念，找准知识产权审判工作服务经济社会发展大局的切入点，紧紧围绕国家关于加快经济发展方式转变和保持经济平稳较快发展的战略部署，继续深入贯彻实施国家知识产权战略，为促进经济社会又好又快发展提供坚强有力的知识产权司法保障。

　　始终坚持知识产权能动司法理念，积极服务国际国内大局。党的十七大提出加快经济发展方式转变的重大战略任务之后，2010年7月，最高人民法院发布《关于为加快经济发展方式转变提供司法保障和服务的若干意见》。该《意见》明确提出要妥善审理各类知识产权案件，保障和服务推动自主创新，加强对重点领域知识产权的司法保护，促进战略性产业发展，促进自主品牌的形成和品牌经济的发展，维护企业的核心竞争力，维护公平竞争的市场秩序，促进文化创新，繁荣文化市场等。

　　2010年2月，为积极应对后国际金融危机时期知识产权审判出现的新情况、新挑战，最高人民法院组织召开“后国际金融危机时期知识产权司法保护研讨会”，深入研究如何充分发挥知识产权审判职能，减弱和化解国际金融危机给我国经济社会带来的不利影响。4月，为贯彻落实党中央关于深入推进三项重点工作的决策部署和全国高级法院院长会议精神，最高人民法院在河南洛阳召开全国法院知识产权审判工作座谈会，认真研究部署新形势下的知识产权审判工作，明确新形势下知识产权审判的主要任务和工作措施。会后，全国各高级人民法院结合当地工作实际，迅速召开会议部署贯彻落实会议精神。

　　为确保上海世博会、广州亚运会和亚残运会等国家重大活动的顺利开展，人民法院积极主动为这些重大活动提供知识产权司法保障和服务。最高人民法院组成专门调研组，赴上海市高级人民法院和上海世博会事务协调局就世博知识产权司法保护问题进行调研，指导相关地方法院妥善审理相关知识产权案件。上海市高级人民法院出台了专门的关于审理涉世博知识产权案件适用法律的指导意见，明确涉世博知识产权纠纷的法律适用标准，制定了知识产权审判服务保障世博工作方案。广州市中级人民法院与亚组委及其法律顾问单位举办“加强亚运会知识产权保护座谈会”，全面了解亚运会知识产权保护的司法需求，并就加强亚运会知识产权保护提出司法建议。

　　人民法院积极响应国务院组织的“打击侵犯知识产权和制售假冒伪劣商品”专项行动，加大打击侵犯知识产权犯罪的力度。加强与检察、公安、工商、版权、海关等部门的合作，形成合力，共同促进中国知识产权事业又好又快发展。积极开展知识产权司法建议工作，为其他部门更好地落实国家知识产权战略提供参考。如山东、湖南等地高级人民法院针对网络环境下公证保全证据的司法建议。广东省高级人民法院在审判中发现一些外国企业有将知识产权作为遏制竞争的商业工具，打压、遏制中国同业竞争者的现象，向相关单位发出司法建议，提出应加强知识产权预警机制建设，建立知识产权涉外应对和维权援助机制。山东省高级人民法院就知识产权审判工作如何保障和服务经济发展方式转变提出了具体意见，明确知识产权司法保护的定位及重点领域。四川省高级人民法院出台专门意见，指导全省知识产权司法工作紧密围绕加快经济发展方式转变开展。

　　积极推动知识产权领域的司法改革，知识产权审判体制和工作机制进一步完善。人民法院不断强化知识产权司法改革意识，继续抓好国家知识产权战略关于人民法院工作的贯彻落实，积极推动知识产权审判体制和工作机制的改革和完善，知识产权审判体系进一步优化。

　　稳步推进由人民法院的知识产权审判庭统一受理知识产权民事、行政和刑事案件（即“三审合一”）的试点工作。2010年7月，最高人民法院在江苏省昆山市召开“知识产权审判庭集中审理知识产权民事、行政和刑事案件试点工作座谈会”，来自中央有关部门和部分开展“三审合一”试点法院的代表参加了会议。最高人民法院新增批准福州市中级人民法院、厦门市中级人民法院、深圳市、佛山市、中山市两级人民法院以及福州市鼓楼区人民法院、厦门市思明区人民法院开展“三审合一”试点工作。截至2010年12月底，全国已有5个高级法院、49个中级法院和42个基层法院开展了相关试点。

　　继续完善知识产权案件管辖布局，进一步优化审判资源配置。2010年1月，最高人民法院发布《关于调整地方各级人民法院管辖第一审知识产权民事案件标准的通知》和《关于印发基层人民法院管辖第一审知识产权民事案件标准的通知》，全面调整和统一明确了各级法院知识产权民事案件级别管辖标准。在严格控制技术类案件和驰名商标案件管辖权法院的同时，适当增加管辖一般知识产权案件的基层法院，鼓励中、基层法院开展跨地区划片集中管辖，探索指定部分基层法院管辖部分专利案件。最高人民法院批复同意江苏省昆山市人民法院开展试点审理实用新型和外观设计专利纠纷案件。至此，已有两个基层人民法院开展了审理实用新型和外观设计专利纠纷案件的试点工作。截至2010年12月底，具有专利、植物新品种、集成电路布图设计案件和涉及驰名商标认定案件管辖权的中级人民法院分别为76个、44个、46个和41个，具有一般知识产权案件管辖权的基层法院达到101个。

　　相关地方法院根据司法改革的精神，结合当地的实际，制定细化方案，切实抓好民事、行政、刑事案件“三审合一”试点工作以及审判工作。如浙江、内蒙古等地高级人民法院加强与检察院、公安厅协调，就知识产权审判“三审合一”试点工作中刑事司法保护问题出台相关指导性意见，确保试点工作顺利进行。

　　加强知识产权审判制度创新，努力提高知识产权司法水平。针对知识产权案件技术性、专业性强的特点，最高人民法院始终重视建立和完善司法鉴定、专家证人、技术调查等相关诉讼制度，同时鼓励与指导有条件的法院在专利等技术性案件审判中积极探索开展技术调查的有效方式和具体做法。

　　2010年4月，最高人民法院与中国科学技术协会联合签署知识产权司法保护合作备忘录，为最高人民法院和中国科学技术协会在知识产权司法保护领域加强合作提供了长期稳定的操作平台，建立最高人民法院特邀科学技术咨询专家库，袁隆平、钟南山等11位两院院士受聘担任最高人民法院科学技术咨询专家。最高人民法院注重发挥科技专家在提供知识产权司法保护宏观政策咨询、提供案件科技专业问题的智力支持和协调解决知识产权纠纷的作用。该项措施作为大力推进知识产权审判改革的一项重大举措，标志着人民法院在完善知识产权纠纷解决机制、提高知识产权司法保护水平方面又上了一个新台阶。上海、江苏、青海、河北、浙江、广西、山西等地高级人民法院积极探索建立和完善案件技术事实查明机制，建立技术专家咨询库，试行专家陪审员和专家证人制度，这些机制和制度的建立在解决专业技术难题方面发挥了重要作用，提高了知识产权案件的审判质量。厦门市中级人民法院尝试建立知识产权审判的保密令制度，较好地解决了诉讼中商业秘密保护问题，解除当事人维权的后顾之忧。

　　加大知识产权司法保护宣传力度，打造“4·26”世界知识产权日宣传周平台。人民法院以“4·26”世界知识产权日为契机，努力打造“4·26”世界知识产权日宣传周平台，采取切实可行的方式，立体、多视角地广泛宣传我国知识产权司法保护所取得的成就，充分展示知识产权法官的风采，努力树立中国知识产权司法保护的良好形象。2010年“4·26”世界知识产权日宣传周期间，最高人民法院召开了新闻发布会，首度发布了《中国法院知识产权司法保护状况（2009年）》白皮书（中英文），发布了2009年中国法院知识产权司法保护10大案例和50件典型案例、《最高人民法院知识产权案件年度报告（2009）》、《最高人民法院关于审理商标授权确权行政案件若干问题的意见》等重要知识产权司法文件，与中国科学技术协会联合签署知识产权司法保护合作备忘录等。全国地方法院也都根据最高人民法院的要求，在宣传的广度和深度上狠下功夫，既注重宣传的内容，又注重宣传的形式，既重视发挥传统宣传方式的作用，又注意新型宣传方式的利用，既发挥中央媒体的作用，也发挥地方和国外媒体的作用，充分利用报纸、电视台、电台、广播、网站、书刊、标语等载体，组织法官大力宣传知识产权司法保护的重大意义、司法政策和所取得的新成就，对于社会公众提高知识产权意识起到了积极的作用。江苏省法院系统成功举办了江苏知识产权专业化审判十五周年纪念大会暨知识产权保护与利益平衡研讨会，出版《创新与发展——江苏法院知识产权审判十五年成果集》、《辉煌的历程美好的未来纪念画册》。浙江省高级人民法院召开知识产权新闻发布会，回答了来自40家境内外新闻媒体中外记者的提问。湖北省高级人民法院与《科技与法律》媒体合作，开辟宣传司法保护知识产权专栏。新疆生产建设兵团分院在活动期间，发放知识产权知识问答卷6000份，展出展板60多块。海南、西藏等地法院也都采取各种方式，广泛宣传人民法院知识产权保护的成就。

　　加强知识产权国际交流与合作，提升中国知识产权司法保护的国际影响力。2010年，在国际经济一体化、国际知识产权保护制度国际化进程不断加快的大背景下，人民法院牢固树立国际眼光，加强知识产权国际交流与合作，不断提高知识产权审判水平，注重提升中国知识产权司法保护的良好国际形象。通过外事活动，积极回应外方的关注，澄清有关误解，宣传我国知识产权保护成就，维护国际形象。最高人民法院派员参加中欧知识产权工作组会议、中美商贸联委会知识产权工作组会议、中瑞知识产权工作组会议，积极参加中欧知识产权项目二期的有关活动，全面展示我国保护知识产权取得的成果，表明中国对知识产权司法保护的立场和决心，维护国家利益。人民法院继续通过中美、中欧、中瑞（士）、中俄、中日、中巴等之间的对话及专门的知识产权工作组机制和日本知识产权官民联合访华团等渠道，加强经贸领域的知识产权交流与合作。最高人民法院知识产权法官共接待日本、美国等高层代表团近百人来访，同时在全国法院系统范围内根据工作需要组织优秀法官对美国、日本、欧洲等国进行考察访问，选派法官前往这些国家进行培训和交流。浙江省高级人民法院接待了美国知识产权法律协会成员和美国联邦巡回上诉法院法官，与他们就感兴趣的知识产权司法保护进行了深入交流。



三、统一知识产权法律适用尺度，

审判监督和业务指导有新推进



　　法律适用统一是法律面前人人平等的内在要求，是司法公正和权威的必然体现，是法治国家的根本特征。2010年，人民法院始终高度重视知识产权法律适用的统一，抓准影响裁判公正和司法标准统一的突出问题，不断创新和加强审判管理，进一步健全审判监督和业务指导的工作机制和制度，切实维护知识产权司法公正和统一。

　　加强知识产权司法政策调控，规范知识产权审判裁量权行使。最高人民法院根据各类知识产权的不同特点和保护需求，明确了分门别类、区别对待和宽严适度的宏观司法政策，进一步明晰和细化知识产权案件的司法政策并通过各种方式保障知识产权案件司法政策的贯彻和落实，有效地发挥了司法政策的宏观调控作用，推进了知识产权审判工作的规范化和统一性。

　　2010年4月，最高人民法院发布《最高人民法院关于审理商标授权确权行政案件若干问题的意见》。这是最高人民法院首次以规范性文件的方式，对商标授权确权行政案件的若干司法审查标准提出指导性意见。该意见明确了相关法律界限，统一了司法标准，对于人民法院正确履行司法审查职责和规范商标授权确权行为，具有重要意义。同年11月，最高人民法院发布《关于做好涉及网吧著作权纠纷案件审判工作的通知》。该通知针对涉及网吧著作权纠纷案件中存在的突出问题，及时明确了该类案件的审理原则和具体标准，对依法保护当事人的著作权，有效制止侵权行为，促进信息传播和规范传播秩序，推动相关互联网文化产业健康发展发挥了重要作用。

　　积极探索知识产权案例指导制度，及时发布知识产权典型案例。人民法院始终高度重视典型案例在知识产权审判中的重要示范作用，将典型案例的挑选和推广作为一项重要工作，努力加强案例指导工作的规范化、制度化和长效化建设。2010年4月，最高人民法院发布《最高人民法院知识产权案件年度报告（2009）》。在对2009年最高人民法院审结的已有最终结论性意见的典型知识产权案件进行系统梳理的基础上，挑选出其中的37件典型案例，总结出典型案例裁判文书中已经明确的44个典型法律适用问题，以年度报告的形式向社会集中公布。发布年度报告，是最高人民法院对自身审理的典型案件的集中展示，是创新审判指导方式的探索和尝试，也是推进司法公开、接受各界监督的重大举措。发布2009年度全国法院知识产权司法保护10大案件和50个典型案例，充分发挥案例示范效应。10大案件和50件典型案例覆盖了知识产权民事、行政和刑事三大诉讼领域，包含了专利权、植物新品种权、著作权、商标权及不正当竞争等几乎全部知识产权案件类型。这些典型案件生动地向社会展现了人民法院加大知识产权司法保护力度、维护权利人合法利益、合理确定权利界限的职能作用，有助于社会公众提高知识产权法治观念，推动了自主创新和诚信守法的竞争文化的形成。全国各地法院通过不同形式评选出当地的知识产权典型案例和优秀案例，天津、重庆、山东、安徽、福建、湖南、四川、黑龙江等地省高级人民法院公布当地的十大典型案例。广西壮族自治区高级人民法院建立了典型案例指导制度。陕西省西安市中级人民法院发布了知识产权司法保护经典案例。

　　加强知识产权审判专题调研，注重提高知识产权司法解释和司法解释性文件的质量。人民法院牢固树立“以调研促审判”理念，高度重视知识产权审判调研工作，为出台高质量的司法解释和司法解释性文件奠定坚实基础。通过召开专题研讨会、请专家讲课、举办法官论坛、实地考察、撰写调研报告、出版书籍等形式不断提高调研的水平，注重成果转换。2010年，最高人民法院组织全国相关法院有针对性地开展了广泛的专题调研活动，及时有效地研究解决了司法实践出现的突出问题，加强了对新类型案件适用法律问题的调查研究。重点开展了网络环境下著作权司法保护、专利授权确权案件审理标准、商标授权确权案件的调研、未经行政许可的境外作品的著作权保护问题、网吧的著作权侵权问题、商业秘密司法保护、“十二五”期间知识产权司法保护制度研究、审理垄断民事纠纷案件适用法律问题、知识产权行政审判中的法律适用问题、探索建立知识产权上诉法院相关问题等多项调研，通过调研活动充分了解和掌握了知识产权领域的司法现状和动态，形成了丰富的调研成果，在调研充分成熟的基础上适时出台知识产权司法解释和司法解释性文件。其中对未经行政许可的境外作品的著作权保护问题、网吧的著作权侵权问题以及商标授权确权案件审理标准在调研的基础上及时提出了专门性的审判指导意见。各地法院也形成了一批有审判指导价值的调研成果。经过多年的养成，注重研究和加强学习已经成为知识产权法官的职业素养。知识产权审判理论专业委员会与其他部门共同主办“纪念《著作权法》颁布20周年暨著作权保护基础理论研讨会”，编辑出版《中国知识产权审判理论研究》（第二辑）。北京市高级人民法院出版《知识产权经典案例》（第5、6卷）及《网络著作权经典案例》三部专著。

　　拓宽知识产权审判业务指导途径，切实履行知识产权审判业务指导职责。2010年，上级人民法院不断拓宽知识产权审判业务指导途径，通过制定司法解释、发布司法文件、出台指导性意见、开展专项调研、召开专业会议、进行专题培训、创办内部刊物、发布指导性案例等多种形式，切实担负起了对下级人民法院进行知识产权审判业务指导的职责，统一了知识产权司法裁判尺度，规范了知识产权自由裁量权的行使，确保了知识产权司法公正。最高人民法院总结申请再审案件的审判经验，归纳全国法院在审判中出现的问题，就重点问题有针对性地加强对下指导。对类似案件进行研究协调，指导相关法院正确适用法律。对驰名商标司法认定进行专项规范，深入开展认定驰名商标案件的评查，驰名商标司法保护步入规范化轨道。上海市高级人民法院制定知识产权侵权纠纷中适用法定赔偿方法确定赔偿数额的指导性司法文件，明确适用法定赔偿方法的若干基本原则。吉林省高级人民法院组织优秀知识产权审判法官到全省各中级人民法院举办巡回讲座。湖南、宁夏等地高级人民法院建立系列案协调解决机制。山西省高级人民法院建立和完善上下级法院的联系报告制度。天津市高级人民法院编辑《2005—2009年天津知识产权审判大事记》以及《天津法院知识产权审判》。黑龙江、山西、甘肃等地高级人民法院编写了知识产权审判指导等方面的书籍。



四、加强知识产权法官队伍建设，

知识产权法官队伍整体素质有新提高



　　队伍建设始终是人民法院工作的根本。2010年，人民法院紧密结合知识产权审判工作实际，创新和加强审判管理，加强知识产权法官队伍建设，深入开展“人民法官为人民”主题实践活动，大力培养广大知识产权法官“公正、廉洁、为民”的司法核心价值观，努力建设一支政治坚定、业务过硬、一心为民、公正廉洁的高素质知识产权法官队伍。

　　始终注重在提升知识产权司法能力上下功夫。不断提高法官队伍的司法能力是保障社会公平正义的必然要求。2010年，人民法院一如既往地将业务学习和培训作为提升知识产权法官队伍司法能力的重要工作抓紧抓好，注重对法官专业知识和审判技巧的提升，深入开展学习型审判庭建设，加强审判管理，完善健全学习和培训制度，注重培养一批专业型、专家型法官。切实将基层基础建设尤其是基层法院的知识产权审判基础建设作为一项紧迫的工作任务抓紧抓好，在业务培训中，除了最高人民法院采取举办会议研讨和培训班等措施以外，高、中级人民法院也担负起了业务培训的责任，创新专业法官培养方式，增强业务培训的针对性和实效性，采取集中培训、上下对口交流、庭审观摩、案件评查等各种形式加强审判指导工作。知识产权法官不断加强自我学习，不仅注重学习知识产权法律新知识，上级法院的司法文件和典型案件裁判，还注重学习科技基础知识。不少法院特别是案件压力较大的法院，注意将具有理工专业知识背景的人员充实到知识产权审判队伍中。最高人民法院在国家法官学院举办了两期全国法院知识产权审判实务培训班，近200名知识产权法官参加了培训。不少法院组织开展各种形式的岗位标兵、办案能手评选活动。江西、青海等中西部地区法院组织法官到东部发达地区观摩学习、跟班学习。上海、湖南、广东等地高级人民法院与国家知识产权局专利复审委员会等知识产权专门机构建立人员长期交流机制。重庆、山东、广东、河北、新疆、内蒙古、广西、辽宁等地省高级人民法院通过各种形式加强对法官的培训。

　　始终注重在改进知识产权司法作风上下功夫。作风就是形象，作风就是公信力。2010年，人民法院继续深入推进司法作风建设，开展群众观点教育，树立司法为民宗旨，增强知识产权法官的群众观念和意识，保持优良作风。组织开展知识产权法官进社区、进企业、进学校、进团体等活动，充分听取知识界、新兴产业界、企业界、社会团体以及人民群众关于改进知识产权司法保护工作的意见和建议，密切同人民群众的联系。山东、江苏、辽宁、四川、内蒙古、贵州、黑龙江等地省高级人民法院加强与企业联系，了解行业发展的情况，提高企业保护自身知识产权的意识。江西省萍乡市中级人民法院成立知识产权援助中心，为企事业单位和个人提供免费的咨询、建议等服务。天津市和平区人民法院在和平区六号院文化创意产业园区内创建巡回法庭。广大知识产权法官努力树立公正、廉洁、为民的司法核心价值观，不断提高自身的职业道德水平，切实履行好最高人民法院公布的《法官职业道德基本准则》、《法官行为规范》、《人民法院文明用语基本规范》。充分发挥先进典型示范作用，深入学习“群众信服的好法官”陈燕萍、“时代先锋”全国优秀法官龙进品等先进典型。北京市高级人民法院知识产权庭被世界知识产权组织授予“世界知识产权组织版权金奖”。上海市高级人民法院知识产权审判庭荣获“世博会知识产权保护专项行动先进集体”称号。

　　始终注重在促进知识产权司法廉洁上下功夫。司法廉洁是司法公正的职业道德保障，事关人民司法事业兴衰成败。2010年，人民法院继续强化知识产权法官队伍的廉政建设，制度监督和道德约束并重。进一步强化司法廉洁教育，采取更加有效的形式，避免机械说教，集中开展警示教育，增强拒腐防变意识。严格落实“五个严禁”及各项反腐倡廉制度，铲除滋生腐败的土壤。最高人民法院指导地方各级人民法院进一步增强自觉接受监督的意识，强化监督制约，积极完善监督制约机制，努力促进司法公正廉洁，不断提高司法公信力。

　　

结束语

　　

　　2011年是国家实施“十二五”规划的开局之年，人民法院将在迎接挑战中紧紧抓住知识产权司法保护事业的重要战略发展机遇。人民法院将始终以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，牢牢抓住科学发展这个主题，紧紧围绕加快转变经济发展方式这条主线，突出执法办案这个重点，强化队伍建设这个根本，继续深入推进三项重点工作，依法独立公正行使知识产权审判权，深入开展“发扬传统、坚定信念、执法为民”主题教育实践活动，努力推动知识产权审判事业再上新台阶，为促进自主创新能力和国家核心竞争力的提高提供更加有力的知识产权司法保障！

国家经贸委


国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）


根据党的十五届四中全会《关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》的要求，为推动国有及国有控股大中型企业（以下简称企业）建立现代企业制度和加强管理，制定本基本规范。
一、政企分开与法人治理结构
（一）政企分开。政府通过出资人代表对国家出资兴办和拥有股份的企业行使所有者职能，不干预企业的日常经营活动，并努力为企业创造良好的外部环境。
（二）明确政府与企业的责任。企业依法自主经营、照章纳税、自负盈亏，以其全部法人财产独立承担民事责任。政府以投入企业的资本额为限对企业的债务承担有限责任。
（三）取消企业行政级别。企业不再套用党政机关的行政级别，也不再比照党政机关干部的行政级别确定企业经营管理者的待遇，实行适应现代企业制度要求的企业经营管理者管理办法。
（四）分离企业办社会的职能。位于城市的企业，要逐步把所办的学校、医院和其他社会服务机构移交地方政府统筹管理，所需费用可在一定期限内由企业和政府共同承担，并逐步过渡到由政府承担，有些可以转为企业化经营。独立工矿区也要努力创造条件，实现社会服务机构与企业分离。各级政府要采取措施积极推进这项工作。
（五）国有资产实行授权经营。国有资产规模较大、公司制改革规范、内部管理制度健全、经营状况好的国有大型企业或企业集团公司，经政府授权，对其全资、控股或参股企业的国有资产行使所有者职能。中央管理的企业由国务院授权，地方管理的企业由各省、自治区、直辖市及计划单列市人民政府授权。其他企业中的国有资产，允许和鼓励地方试点，探索和建立国有资产管理的具体方式。
政府与被授权的大型企业、企业集团公司或国有资产经营公司等（以下统称被授权企业）签订授权经营协议，建立国有资产经营责任制度。被授权企业应当有健全的资产管理、股权代表管理、全面预算管理、审计和监督管理制度，对授权范围内的国有资产依法行使资产收益、重大决策和选择管理者权利，并承担国有净资产保值增值责任。
（六）实行股份制改造。除必须由国家垄断经营的企业外，其他国有大中型企业应依照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）逐步改制为多元股东结构的有限责任公司或股份有限公司。
（七）建立规范的法人治理结构。依照《公司法》明确股东会或股东大会（以下简称股东会）。董事会、监事会和经理层的职责，并规范运作。充分发挥董事会对重大问题统一决策和选聘经营者的作用，建立集体决策及可追溯个人责任的董事会议事制度。董事会中可设独立于公司股东且不在公司内部任职的独立董事。董事会与经理层要减少交叉任职，董事长和总经理原则上不得由一人兼任。
（八）强化监事会的监督作用。依照国务院发布的《国有企业监事会暂行条例》，国有重点大型企业监事会由国务院派出，对国务院不派出监事会的国有企业，由省级人民政府决定派出，监事会依法履行监督职责。
国有控股的公司制企业，监事会中的国有股东代表半数以上应由不在企业内部任职的人员担任。
（九）建立母子公司体制。企业集团应按照《公司法》的要求建立母子公司体制，母公司对子公司依法行使出资人权利并承担相应责任。子公司应依法改制，建立规范的法人治理结构。
大型企业内部管理层次要科学、合理，除极少数特大型企业集团外，企业集团的母子公司结构一般应在三个层次以内。
二、发展战略
（十）加强发展战略研究。企业应了解经济全球化及当代科学技术的发展趋势，切实把握国家宏观经济政策、本行业关键技术的发展方向、企业主导产品在国内外市场的地位和变化趋势，全面分析、掌握自身及竞争对手的优势和劣势。
（十一）确定科学合理的战略目标。大型企业或企业集团应将研究发展战略列入重要议事日程，并设立专门机构负责制定发展战略。发展战略必须符合国家产业政策，突出主业的发展、核心业务能力的培育和整体优势的发挥，有利于增强技术创新能力和形成本企业的竞争优势，并根据市场的变化适时调整。
（十二）做好重大决策的可行性研究。投资项目必须进行科学、审慎的可行性研究、论证。重大投资项目的可行性研究应聘请有相应资质的科研机构、中介机构或有关专家进行咨询或参与评估、论证。严禁在国家明令禁止的投资领域内上项目，防止盲目投资和重复建设。
（十三）建立重大决策的责任制度。对于重大投融资项目（包括兼并收购企业），公司制企业由公司董事会集体决策，并由股东会审议批准；其他企业由经理（厂长）会议等形式集体决策。董事会或经理（厂长）会议必须对所作出的决定作成会议记录，并由出席会议的人员签名确认。对于违反法律、国家产业政策致使企业遭受严重损失的决策，必须追究有关人员的责任。
三、技术创新
（十四）企业要成为技术创新的主体。企业应认真贯彻落实《中共中央、国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》（中发[1999]14号），切实把技术创新作为增强企业竞争力的关键措施。以市场为导向，从企业实际出发，研究、制定技术创新的方向、目标和规划。引进技术应注重技术的先进性和适用性，并做到消化吸收。积极实行“产、学、研”相结合的研究开发方式，跟踪国际上技术的最新发展动态，加快推进企业技术创新和科研成果的转化，提高企业自主开发能力。
（十五）建立企业技术中心，国务院确定的国有大中型重点联系企业（以下简称重点企业）中的国有和国有控股企业必须建立技术中心，并达到《关于印发＜企业技术中心认定与评价办法＞及〈企业技术中心评价指标体系＞的通知》（国经贸技术[1998]849号）规定的要求。其他企业的技术开发机构及其人员、装备、经费等也要适应企业发展的需要。
（十六）增强技术创新能力。企业应根据实际情况逐步增加研究开发费用。通过技术创新，属于新兴产业和高技术产业的企业应逐步掌握核心技术，占领技术制高点；属于传统产业的企业要拥有一批具有自主知识产权、具有竞争优势的产品和技术。
（十七）加强科技人员队伍建设。采取面向社会公开招聘等多种形式吸引优秀科技人才，关键技术人才的引进不受地域、国别的限制。对科技人员可实行项目成果奖、新产品新增利润提成、技术折价入股或实行股票期权等分配办法。适应现代科学技术发展和产品更新换代的要求，对科技人员开展继续教育，有条件的企业可以与大专院校联合培训，不断更新科技人员的知识。
（十八）加大技术改造力度。围绕增加品种，改进质量。防治污染、提高效益和扩大出口进行技术改造，大力采用新技术、新工艺、新材料，不断提高企业的技术装备水平和工艺水平。技术改造项目资本金必须按照“国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知、（国发[1996]35号）的规定及时足额到位，项目资金必须专款专用，不得用项目资金兴建非生产性设施，技术改造项目必须实行责任制，项目的投资、质量、工期责任必须落实到人。
（十九）加强现代信息技术的应用。密切跟踪信息技术的发展，在产品开发、设计、制造以及物资采购、市场营销过程中，应积极采用现代信息技术手段，通过运用企业资源计划（ERP）等计算机管理系统，实现企业内部管理的信息化。同时，应借助网络技术实现商务信息的传输与共享，探索电子商务等新的贸易方式。
四、劳动、人事、分配制度
（二十）全面实行劳动合同制度。依照《中华人民共和国劳动法》（以下简称《劳动法》），企业与职工通过平等协商签订劳动合同，确定劳动关系。加强劳动合同管理，做好劳动合同变更、续订、终止和解除等各项工作，完善企业内部劳动争议调解制度。
（二十一）改革用工制度。企业根据生产经营需要依法自主决定招聘职工，完善定员定额，优化劳动组织结构；科学设置工作岗位、测定岗位工作量、确定用工人数，实行定岗定员，减员增效，多渠道安置富余人员。实行全员竞争上岗制度，经培训仍未能竞争上岗的职工，企业可依法与其解除劳动合同，形成职工能进能出的机制。
（二十二）改革人事制度，按照精干、高效原则设置各类管理岗位和管理人员职数，精简职能部门，减少管理层次。打破“干部”和“工人”的身份界限，企业内部各级管理人员必须实行公开竞聘、择优聘用、定期考核，并实行任期制，不称职的必须及时从管理岗位上调整下来，形成管理人员能上能下的机制。
（二十三）改革收入分配制度。建立以岗位工资为主要形式的工资制度，明确岗位职责和技能要求，实行以岗定薪，岗变薪变。岗位工资标准应与企业经济效益挂钩，效益下降时相应降低岗位工资标准。调整职工收入分配结构，工资收入与企业效益和职工实际贡献挂钩，形成收入能增能减的机制。
实行职工工资收入银行个人账户制度，委托银行代受全部工资收入，严禁违规违纪发放工资外收入，提高工资收入分配的透明度。
（二十四）改革住房分配制度。认真贯彻执行建设部、财政部、国家经贸委、全国总工会《关于进一步深化国有企业住房制度改革加快解决职工住房问题的通知》（建房改[2000]105号），停止住房实物分配，加快企业自管公有住房向职工出售的步伐，逐步实现住房供应商品化、住房分配货币化。
（二十五）维护职工合法权益。严格执行《劳动法》及其配套法规、规章关于工作时间、休息休假、安全卫生、女工和未成年工特殊保护的规定，认真落实各项劳动标准，严格执行最低工资制度，保证按时足额支付职工工资。企业可与工会就劳动条件、工作时间和劳动报酬等事项通过民主协商签订集体合同。
（二十六）按时足额缴纳社会保险费。依照《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26号）、《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》（国发[1998]44号）、《失业保险条例》（国务院令第258号）、《社会保险费征缴暂行条例》（国务院令第259号）等有关规定参加各项社会保险，并按时足额缴纳社会保险费。各项社会保险费必须按时足额计入成本。企业离退休人员养老金实行社会化发放，退休人员逐步与原企业分离，由社区管理。
（二十七）建立健全对企业经营管理者的激励机制和约束机制。企业经营管理者的薪酬必须与其职责、贡献挂钩。监督约束机制健全的企业，在严格考核的基础上，对经营管理者可以试行年薪制、持有股权、股票期权等分配方式。
五、成本核算与成本管理
（二十八）做好成本核算与成本管理的各项基础工作。健全成本费用管理制度，科学合理地确定各种原材料、能源消耗定额，准确计量验收各项原材料、能源，严格按照国家统计制度如实统计各项指标，建立跟踪市场价格的内部价格核算体系。
（二十九）正确核算成本费用。按照《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度（指财政部制定的关于会计核算、会计监督、会计机构和会计人员以及会计工作管理的制度，下同）规定的各项费用划分、分摊原则，制订适合于本企业的费用划分标准、费用在完工产品与在产品成本之间的分摊方法、费用分摊期限。合理划分生产费用与非生产费用的界限、期间费用与产品成本的界限、直接计入当期损益的费用与可以分摊计入期间费用或产品成本的费用界限、费用与支出的界限等。
（三十）合理计提固定资产折旧。按照国家统一的会计制度规定的有关固定资产划分原则，制订具体的固定资产标准和目标，作为核算的依据。根据所列固定资产的具体使用情况，估计各项固定资产的预计可使用年限，并根据科技发展、环境及其他各方面情况，选择合理的固定资产折旧方法，作为企业计提折旧的依据。固定资产折旧年限和折旧方法一经确定，不得随意变更。企业不得不提或少提折旧。
（三十一）按国家统一的会计制度核算利息支出。企业购建固定资产所发生的借款利息支出，在固定资产交付使用前的，计入在建固定资产的成本；在固定资产交付使用后的，计入财务费用。已经完工的在建工程必须及时办理竣工决算，不得利用拖延办理竣工决算的办法将应计入财务费用的利息支出计入在建工程成本。非购建固定资产的各项借款利息支出，在生产经营期间的必须全部计入财务费用。
（三十二）按规定预提和摊销费用。预提费用与实际数额发生差异时，应及时调整提取标准，多提数额应在年终冲减成本、费用，需要保留余额的，应在年度财务报告中予以说明。凡属一次或分期摊销的待摊费用，应按费用项目的受益期分摊，分摊期限不得超过一年。递延资产必须严格按照国家统一的会计制度规定的项目进行列示，并制定严格的摊销计划，分期进行处理。
（三十三）按规定计提和处理资产损失。企业应在国家统一的会计制度允许的范围内，根据本企业的具体情况，选择合理的资产损失预计方法，预计各项资产可能发生的损失。实际发生的各项资产损失，除按规定应由有关责任人员承担的以外，应当制订内部的具体审批程序，在年度终了前，经企业董事会或经理（厂长）会议批准后进行处理。
（三十四）开展目标成本管理。依据产品的市场价格、目标利润和原材料、能源消耗定额等确定目标成本，把目标成本分解到产品开发和生产经营的各个环节，目标责任落实到人，严格考核成本指标，奖罚兑现。对于有市场需求、实际成本高于市场价格的产品必须制定措施，限期达到降低成本的目标。
（三十五）推行比质比价采购。企业生产经营所需物资的采购必须严格执行《国有工业企业物资采购管理暂行规定》（国家经贸委令第9号）。结合实际制订和完善本企业物资采购的具体规章制度，对物资采购实施有效的管理和监督，做到决策透明、权利制衡、比质比价，对损公肥私行为要从严惩处。
（三十六）大力节能降耗。淘汰原材料、能源消耗高的落后生产工艺和装备，大力采用先进技术改造现有生产工艺和装备，降低原材料、能源消耗，杜绝跑、冒、滴、漏等各种浪费现象。
（三十七）降低企业管理费用。从严格控制非生产性支出。差旅费的开支必须公布标准、严格控制；业务招待费的开支必须控制在财政部发布的有关财务制度规定的比例以内，并向职代会报告支出情况。企业亏损或欠交税费、欠发职工工资、拖欠职工医药费期间，不得购置非生产性固定资产。
六、资金管理与财务会计报表管理
（三十八）加强资金的监督和控制。实行母子公司体制的大型企业和企业集团，应当通过法定程序加强对全资、控股子公司资金的监督和控制，建立健全统一的资金管理体制，充分发挥企业内部结算中心的功能，对内部各单位实行统一结算。严格按照银行账户管理办法开立和使用银行账户，结算账户统一归口管理，取消内部各单位违规开立的银行账户，杜绝资金账外循环现象。
（三十九）建立全面预算管理制度。以现金流量为重点，对生产经营各个环节实施预算编制、执行、分析、考核，严格限制无预算资金支出，最大限度减少资金占用，保证偿还到期银行贷款。预算内资金支出实行责任人限额审批制，限额以上资金支出实行集体审议联签制。严格现金收支管理，现金出纳与会计记账人员必须分设。
（四十）严格控制对外担保。企业对外担保应依据《中华人民共和国担保法》的有关规定，必须有严格的内部管理制度和责任追究制度，并严格审查被担保单位的偿债能力和信用程度。各级政府部门不得强令企业对外担保。
（四十一）确保财务会计报告真实、完整。按照《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）的规定，编制和提供财务会计报告。严格按照国家统一的会计制度规定，合理地确认和计量各项资产、负债、所有者权益、收入、费用等。企业只能设一套会计账簿进行核算，不得账外设账。任何人不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项，对弄虚作假的行为，要依法追究有关人员责任。
（四十二）建立健全财务报表内部管理制度。企业应根据国家统一的会计制度规定，对资产负债表、利润表和现金流量表及其附表的设置、格式、填报口径、填报时间、报送单位、复核制度、责任制度等建立全面的内部管理制度，并根据需要，合理选择、设置成本费用明细表、营业外收支明细表等内部报表，多种经营的企业还应对其他业务设置相关的报表进行专门反映。
（四十三）加强财务审计。企业年度会计报表必须经注册会计师审计，并在规定的时间内连同注册会计师的审计报告一并提供给报表使用者及政府有关部门。企业必须向注册会计师提供有关财务会计资料或文件，不得妨碍注册会计师办理正常业务。
（四十四）加强项目的招投标管理。基本建设项目、技术改造项目等必须严格按照《中华人民共和国招标投标法》和《工程建设项目招标范围和规模标准规定》（国家计委令第3号）、《关于加强国债专项资金技术改造项目招标监管工作的通知》（国经贸投资[1999] 1162号）进行招标。国务院有关行政监督部门依法对招标投标活动实施监督，依法查处招标投标活动中的违法行为。
七、质量管理
（四十五）明确质量发展目标。严格执行《中华人民共和国产品质量法》，认真贯彻《国务院关于印发质量振兴纲要（1996-2010年）的通知》（国发[1996] 51号）和《国务院关于进一步加强产品质量工作若干问题的决定》（国发[1999] 24号）有关规定。坚持质量第一、用户至上的方针，树立最大限度满足用户需要的质量观念，把技术进步和加强管理紧密结合起来，制定积极可行的质量发展目标，实施名牌战略。大型企业和企业集团应当瞄准世界先进水平，开发生产高质量、高档次的名优产品，在国际市场上占有一定份额。
（四十六）开展全面质量管理。贯彻质量管理和质量保证系列国家标准，提倡企业开展GB／T19000－ISO9000质量体系认证。大力开展对职工的质量意识教育，学习和借鉴国内外先进的质量管理经验和方法，推行“零缺陷”和可靠性管理。经理（厂长）是质量工作的第一责任者，要建立健全各级质量责任制，严格实行质量否决制度。
（四十七）加强标准化和计量检测工作。企业必须按标准组织生产，严禁无标准或不按标准生产。凡生产涉及人体健康和人身、财产安全产品的企业，必须严格执行国家强制性标准和安全认证的规定。享受国家贴息政策的技术改造项目生产的产品，引进设备、技术和利用外资生产的一般工业产品，质量水平不得低于国际标准或国外先进标准。建立计量检测体系，完善计量检测手段，严格对计量设备进行定期检定，实施生产全过程的计量检测。
（四十八）搞好产品开发过程的质量控制。通过有效的制度和健全的机构，用科学的市场调研方法，了解用户对产品质量、性能、款式等方面的要求，及时将信息反馈到产品开发设计等部门，按用户要求改进产品设计。
（四十九）强化生产过程的质量管理。提高技术装备水平，确保生产设备能满足产品质量要求。严格执行生产工艺纪律。加强现场管理，做到设备良好、物流合理、信息准确、环境整洁。
（五十）强化质量检验。建立健全质量检验的各项规章制度。严格原材料和外购件入厂质量检验，不合格的不得使用。严格生产加工过程质量检验，不合格品不得进入下道工序。严格产成品入库和出厂检验，确保不合格产品不出厂。
（五十一）建立健全售后服务质量体系。执行售后服务质量国家标准，严格执行修理、更换、退货责任制度。充实售后服务人员队伍，建立健全售后服务网络，忠实履行对用户的各项承诺，及时为用户提供技术咨询、安装调试和维修服务。
八、营销管理
（五十二）面向市场制定营销战略。认真进行市场调查和市场预测，了解用户需求，进行市场细分，选准目标市场，明确市场定位，制定切实可行的营销策略。具有产品出口能力的企业，应当加强国际市场营销研究，大力开拓国际市场。企业应当通过改进产品质量、增加产品品种、提高服务水平等措施和采取合法的促销手段提高市场占有率。营销行为不得违反《中华人民共和国价格法》、《中华人民共和国反不正当竞争法》以及《关于制止低价倾销行为的规定》（国家计委令第2号）等有关规定。
（五十三）加强营销机构和营销队伍建设。大型企业应当强化研究市场、开拓市场的职能，建立健全营销网络，积极采用连锁经营、代理配送等现代营销方式，开拓销售渠道，提高物流效率。培养高素质营销人才，对销售人员可以实行工资收入和有关销售费用与产品销售额和货款回笼额挂钩的办法。
（五十四）加强资信管理。企业必须强化法律意识，守合同，讲信用，按期交货，不拖欠货款。及时了解和掌握用户资信状况，建立用户资信档案。
（五十五）加强货款回收管理。严格按合同和订单组织生产和销售，杜绝无合同或不按合同发货。企业应当实行货款两清或不见款不发货。对市场没有销路的产品必须停止生产；对销售不畅或货款回笼差的产品必须限产；对资信下降的用户应及时采取减少发货、实行担保和加强货款催收等措施；对资信差、长期拖欠货款的用户停止发货。
九、安全生产与环境保护
（五十六）建立健全安全生产规章制度。坚持预防为主，确保安全生产。依据国家有关安全生产的法律、法规，结合本企业的实际情况，制定切实可行的以岗位责任制为核心的安全生产管理规章制度和安全生产操作规程，并保证实施。落实安全生产责任制，经理（厂长）对安全生产工作全面负责，明确企业各级领导、各职能机构和各岗位人员的安全生产职责，并严格考核与奖惩。
（五十七）改善安全生产条件。按照《劳动法》有关规定，为职工提供劳动安全卫生条件和劳动防护用品。新建、改建、扩建工程必须进行安全预评价，保障安全生产的设施应与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用。安全设施建成后必须按规定进行验收，未经验收或验收不合格的，不得投入生产和使用。
（五十八）防止重特大事故发生。对重大危险源进行评估和监控，并制定应急预案。对存在的事故隐患必须采取措施及时整改，防止发生事故。事故发生后，企业必须立即、如实向当地政府和有关部门报告，并迅速采取必要措施组织抢救，防止事故扩大。积极配合有关部门进行事故调查处理。
（五十九）加强职工安全生产教育。未经安全生产教育的职工不得上岗。特种作业人员必须按照《劳动法》等有关规定进行安全技术培训，建立持证上岗制度，取得操作资格证书后方可上岗作业。
（六十）依法保护环境。严格执行国家有关环境保护的法律、法规，环境保护设施必须保持正常、稳定运行，污染物排放必须达到国家环保总局或省、自治区、直辖市人民政府规定的标准。在实施污染物排放总量控制的地区，污染物排放必须符合总量控制指标的要求。企业在新建、扩建、改建及技术改造时，要严格执行环境影响评价制度和环境保护“三同时”（同时设计、同时施工、同时投入使用）制度。
（六十一）大力推行清洁生产。淘汰污染严重的生产工艺和设施。企业在建设项目中，严禁采用污染严重的生产工艺和设施。严格按照《中华人民共和国大气污染防治法》的规定生产和使用清洁能源，大力开展综合利用。大中型企业或产品出口企业应努力贯彻ISO14000环境管理系列标准，提倡企业开展环境管理体系认证。
（六十二）建立健全环境保护责任制。把污染防治和生态保护纳入企业发展规划，明确决策、生产、运输等各环节的环保责任人，严格按照环境保护法律、法规的规定，开展污染防治工作，把企业污染治理任务与责任人的经济利益挂起钩来。
十、职工培训
（六十三）大力开展经营管理者培训。企业应加强对经营管理者管理知识培训，掌握现代管理及相关知识，提高经营管理者的素质。
（六十四）加强职工培训。对新招或转岗的职工必须先培训，后上岗。有针对性地对职工进行新设备、新工艺、新材料和计算机知识的培训，加快技师和高级技师的培养，提高职工的业务水平和专业技能。进行企业文化的培训教育，塑造现代企业的良好形象。
十一、加强党的建设
（六十五）充分发挥企业党组织的政治核心作用。要按照《中国共产党章程》和中央有关规定，建立和健全企业党的组织，切实加强企业党的建设，不断改进企业党组织的工作内容和活动方式，进一步探索发挥政治核心作用的途径和方法。
（六十六）加强企业精神文明建设。加强企业思想政治工作，发展企业文化，开展创建文明企业、文明班组和争当文明职工活动，树立爱岗敬业、诚实守信、奉献社会的良好职业道德和职业风尚，建设有理想、有道德、有文化、有纪律的职工队伍。
（六十七）加强职工民主管理。坚持和完善以职工代表大会为基本形式的企业民主管理制度，发挥工会和职工代表大会在民主决策、民主管理、民主监督方面的作用。建立健全厂务公开和民主评议企业领导人员的制度。工会应当利用多种形式和途径，组织职工广泛开展劳动竞赛、技术革新、技术协作、发明创造等群众性经济技术活动。
十二、组织实施
（六十八）加强组织领导。建立现代企业制度工作由国家经贸委负责组织实施。中央管理的企业，由国家经贸委会同有关部门进行指导；地方管理的企业，在地方政府领导下，由地方经贸委（经委，计经委）会同有关部门进行指导。中央管理的国有大中型企业进行股份制改革，其改制方案及公司章程由国家经贸委商有关部门提出意见，报国务院审批；地方管理的国有大中型企业进行股份制改革，其改制方案及公司章程由地方经贸委（经委、计经委）商有关部门提出意见，报地方政府审批。
（六十九）认真贯彻落实。重点企业中的国有及国有控股企业，以及各省、自治区、直辖市及计划单列市人民政府确定的地方重点企业，应对照本规范查找不足，采取有效措施认真加以改进，尽快达到本规范的各项要求。其他企业也应认真贯彻执行本规范，努力达到各项要求。各级经贸委（经委、计经委）要深入调查研究，总结推广典型经验，进一步推动国有企业改革和发展。
本规范适用于国有及国有控股大中型工业企业，其他行业的国有及国有控股大中型企业参照执行。（完）